Gracias al trabajo infatigable de periodistas y abogados de todo el mundo, el caso Pandora Papers ha sacudido al círculo de los poderosos. Y en esa conversación surgen diferentes términos que pueden resultar ajenos para algunos.
¿Qué es un paraíso fiscal? ¿Qué son las empresas offshore? En este post vamos a explicar el significado de estas palabras que vas empezarás a leer y escuchar más seguido.
¿Qué es un paraíso fiscal?
Arranquemos con lo obvio. Se entiende como un paraíso fiscal a todo país, estado o región que le ofrece a las personas y empresas de todo el mundo diferentes “ventajas”. Como poca o ninguna carga tributaria, anonimato, rapidez para mover inversiones y la escasa colaboración que le brindan a autoridades extranjeras de control.
Pero si quieren ser más específicos, podemos recurrir a la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). La entidad brinda una definición exacta, que se basa en cuatro características.
- La legislación del país no impone tributos o solo los impone de forma nominal.
- Falta de transparencia.
- Las leyes vigentes no permiten el intercambio de información fiscal con otros países.
- Se permite a los residentes beneficiarse de rebajas impositivas a pesar de que no desarrollen allí su actividad.
¿Y qué son las empresas offshore?
Offshore es una palabra en inglés que literalmente significa “en el mar, alejado de la costa”. Una referencia a los países e islas donde se encuentran los paraísos fiscales.
Si somos concretos, podemos definir que una empresa offshore es aquella que está registrada en un país donde no produce su capital o donde no se realizan sus actividades económicas. Suelen operar en los paraíso fiscales ya mencionados.
Marco Eyzaguirre, docente y especialista en marketing, explica el funcionamiento de estas empresas con este ejemplo:
Imagina que vivo en Perú y quiero comprar una casa en Miami. Si compro esa casa desde Perú los impuestos serán súper altos, en cambio, puedo tener una empresa offshore en Panamá, transferirle el dinero y comprar desde ahí.
Con eso mente, se confirma lo ya dicho en párrafos anteriores. Esto no es ilegal si todo se declara en el país del comprador o dueño de la empresa. Pero todo lo realizado por lo bajo claramente tiene un fin ilícito.
Dicho eso, podemos entender que una cuenta offshore es simplemente una cuenta o fondo creado fuera del país de residencia de una persona.
¿Estamos ante algo ilegal?
Culturalmente, se asocia a los paraísos fiscales con algo turbio y polémico, pero esto no es necesariamente cierto. Robert W. Wood, socio director del estudio de abogados WOOD LLP y especialista norteamericano en fiscalización, señala que “no es ilegal” ni su existencia ni la posibilidad de llevar dinero a estos lugares. Obviamente, hay un gran “pero” que se asoma.
Las inversiones en los paraísos fiscales son legales siempre y cuando se declaren. Daniel Lejtman, contador público tributarista y socio del estudio Lisicki&Litvin de Argentina, explicó que “lo que que es ilegal es tener cualquiera de estos tipos de cuentas o empresas sin informar a las autoridades”.
Veamos eso con más detalle. El asunto se vuelve ilegal cuando una persona no declara sus fondos en estos paraísos o las ganancias que obtiene en ellos ante sus autoridades nacionales. Y citamos a especialistas de todo el mundo porque estamos ante un requerimiento global.
¿Hay ilegalidad en los Pandora Papers?
El caso que nos lleva a comentar este tema es importante porque habla de cifras y nombres, pero queda pendiente revisar si estos personajes realmente han registrado estos movimientos realizados en el extranjero.
Es destacable, además, porque involucra a grandes figuras de las finanzas, la política e incluso del espectáculo. Y de haber ignorado el marco legal, habrían realizado un gigantesco acto de corrupción.
La investigación señala a más de 27 000 compañías creadas y a más de 30 000 de sus beneficiados con las “ventajas” en el punto anterior. Dentro las personalidades se encuentran 330 políticos y cargos públicos, entre ellos 15 presidentes latinoamericanos en ejercicio y retirados. Así como oligarcas rusos y millonarios que siempre encabezan las listas de la revista Forbes.
Entre los casos más populares y cercanos a casa tenemos al escritor Mario Vargas Llosa, que aparece como titular de una offshore en las Islas Vírgenes Británicas. Aquí habría derivado los fondos procedentes de “derechos de autor recibidos por sus escritos”.
El expresidente Pedro Pablo Kuczynski también es mencionado por ser creador de una offshore en las mismas islas cuando fue ministro de Economía del gobierno de Alejandro Toledo.
En nuestro continente destacan figuras como el presidente de Chile, Sebastián Piñera, que ocultó acciones de una empresa minera y Shakira, que está involucrada en problemas tributarios en España.
¿Qué lugares son considerados paraísos fiscales?
Una vez revisado todo eso, volvamos al inicio. Etiquetar a un lugar como un paraíso fiscal es un ejercicio complicado ya que depende del intercambio de información tributaria bilateral. No existe una lista definitiva, pero recurrimos a la entidad citada anteriormente, que ha identificado a los paraísos fiscales más populares en la actualidad.
- Andorra
- Anguila
- Antigua y Barbuda
- Curazao
- Aruba
- Bahamas
- Baréin
- Belice
- Bermudas
- Chipre
- Dominica
- Gibraltar
- Granada
- Guernsey
- Islas Cook
- Isla de Man
- Islas Caimán
- Islas Marshall
- Islas Turcas y Caicos
- Islas Vírgenes Británicas
- Islas Vírgenes de los Estados Unidos
- Jersey
- Liberia
- Liechtenstein
- Maldivas
- Malta
- Mauricio
- Mónaco
- Montserrat
- Samoa
- San Cristóbal y Nieves
- San Marino
- San Vicente y las Granadinas
- Santa Lucía
- Seychelles
- Vanuatu
Tax Justice, web especializada en fiscalización e impuestos, identificó a los paraísos fiscales más populares entre los usuarios de estas cuestionadas prácticas. En ese sentido, las Islas Vírgenes lidera la preferencia de aquellos que buscan eludir impuestos. Siguen las Islas Caimán y Bermudas, zonas de ultramar bajo el control británico.
La lista se completa, en orden popularidad, con los Países Bajos, Suiza, Luxemburgo, Hong Kong, Jersey, Singapur y Emiratos Árabes Unidos. Y cabe mencionar que es la primera vez que los Emiratos Árabes encabeza una lista de este tipo o es identificado como un paraíso fiscal. Pero las fuentes de Tax Justice señalan que el país ingresó 218.000 millones de dólares de capital extranjero a través de Holanda durante este último año.
La Comisión Europea tiene su propia lista negra, que incluye a los siguientes territorios:
- Samoa Americana
- Anguila
- Dominica
- Fiyi
- Guam
- Palaos
- Panamá
- Samoa
- Trinidad y Tobago
- Islas Vírgenes de Estados Unidos
- Vanuatu
- Seychelles
